Как получить налоговые вычеты по НДФЛ без подачи декларации
Возможности: получить вычет на обучение, лечение и спорт можно, не дожидаясь окончания года. Для этого необходимо направить в инспекцию по месту жительства заявление о подтверждении права на вычеты. Инспекторы проверят право и в случае его подтверждения направят соответствующее уведомление работодателю.
В Информации от 21.05.2024 ФНС России разъяснила, как получить налоговый вычет без декларации.
Так, чтобы получить социальные налоговые вычеты по НДФЛ на обучение, лечение и спорт, не обязательно ждать следующего года и подавать декларацию. Если с начала года налогоплательщик уже имеет максимальную сумму расходов для вычета, то он может обратиться в свою инспекцию с заявлением о подтверждении права на вычет для получения его через работодателя. Проще всего отправить такое заявление через личный кабинет налогоплательщика. Соответствующее уведомление о подтверждении права на получение налогового вычета налоговые органы сами направят работодателю.
ФНС напоминает, что с 26 марта 2024 года действуют обновленная форма и электронный формат такого заявления. Бланк заявления скорректирован по строке 070, в которой теперь можно указать и расходы на обучение супруга (супруги) по очной форме обучения в образовательных организациях. Такое право появилось у налогоплательщиков с 2024 года.
Кроме того, в 2024 году увеличены лимиты по расходам, которые подпадают под налоговый вычет. Так, максимально можно вернуть 13% от 150 тысяч рублей, если налогоплательщик оплатил свое обучение, медицинские услуги, лекарства, фитнес, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также договоры негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) или по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного) вырос до 110 тысяч рублей.
Те, кто платит НДФЛ с доходов более 5 млн рублей в год, могут рассчитывать на больший размер возврата – соответственно 15% от суммы вычета.
Если не обращаться к работодателю в том же календарном году, в котором возникли расходы, можно получить налоговый вычет в течение трех следующих лет, представив декларацию 3-НДФЛ за год, в котором были понесены соответствующие расходы.
На заметку: не дожидаясь конца года, можно получить и имущественный вычет. Подробнее об этом рассказано в Ситуации: Какие вычеты по НДФЛ предусмотрены и как рассчитать его к возврату при покупке квартиры и другого недвижимого имущества? (Электронный журнал «Азбука права», 2024) {КонсультантПлюс}.
Работодателю для предоставления налогового вычета понадобится не только уведомление из ИФНС, но и заявление от работника. Образец смотрите в СПС КонсультантПлюс.
Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ, рассказано в Готовом решении в СПС КонсультантПлюс.
Собираясь в заграничный отпуск, важно убедиться в отсутствии налоговой задолженности
Риски: для граждан, имеющих задолженность перед бюджетом, может быть установлен запрет на выезд за пределы РФ.
Возможности: уточнить и заплатить задолженность по налогам можно, воспользовавшись удобными электронными сервисами ФНС России.
Региональная УФНС в Информации от 21.05.2024 напоминает, что не уплаченные вовремя налоги грозят серьезными последствиями – от увеличения суммы к уплате за счет начисления пени за каждый календарный день просрочки, списания денежных средств с банковских карт, ареста имущества и до крайней меры – временного ограничения выезда из РФ. Службой судебных приставов уже вынесены постановления об ограничении выезда за пределы РФ должникам, и работа в этом направлении продолжается.
Получить актуальную информацию о задолженности, а также оплатить налоги в режиме онлайн можно в «Личном кабинете ФЛ». Для этого необходимо ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться сервисом одного из банков-партнеров ФНС России.
Оплатить долги можно и с помощью линейки электронных сервисов «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России или воспользоваться традиционным способом – через банкоматы, в офисах банков, кассах местных администраций, почтовых отделениях.
Для решения вопросов, связанных с задолженностью, достаточно направить заявление через «Личный кабинет ФЛ» или сервис «Обратиться в ФНС России», а также можно обратиться в МФЦ или любую налоговую инспекцию.
На заметку: взыскание задолженности по налогам может производиться в том числе за счет имущества физлица (п. 6 ст. 48 НК РФ). Как и в какой срок налоговый орган может взыскать задолженность по уплате налогов, читайте в Ситуации в СПС КонсультантПлюс.
