Вопрос: в организации оформлены корпоративные карты на сотрудников, но используют корпоративные карты другие сотрудники организации. Вопрос: является ли это нарушением? Если является нарушением, то какая за это предусмотрена ответственность?

Ответ: корпоративная карта — это банковская карта, которую выпускает кредитная организация по договору банковского счета с клиентом — юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем для оплаты расходов, связанных с хозяйственной деятельностью такого корпоративного клиента (ст. 845 ГК РФ). Как правило, корпоративные карты выпускаются на имя руководителя клиента или иного работника клиента, которые будут их использовать.

Для открытия счета клиент обязан представить (банк обязан получить) документы и сведения, предусмотренные законодательством РФ, Инструкцией N 204-И и банковскими правилами (п.3.1 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И (ред. от 10.04.2023)).

Так, например, банк обязан располагать сведениями о документах, подтверждающих полномочия представителей клиента, в том числе лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, и лиц, наделенных правом подписи (п.3.2 Инструкции).

Корпоративные банковские карты могут быть:

  • именные — оформляются на конкретного работника;
  • на предъявителя — использоваться любыми работниками организации.

Передавать именную карту от одного сотрудника другому неправомерно, согласно п.1.5 Положения использование карты установлено только ее держателем.

То есть держатель не имеет права передавать третьему лицу карту и конфиденциальную информацию по ней (ПИН-код,CVC-код и тд.). В момент передачи карты и информации по ней третьему лицу все риски утраты денег переходят на ее держателя (<Информация> Банка России «О несанкционированных операциях с платежными картами»).

Однако согласно п.2.5 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П (ред. от 28.09.2020) корпоративные карты могут выдаваться работникам для оплаты расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, в частности командировочных и представительских расходов.

В данном случае организация оформляет корпоративные карты на предъявителя. Данный вид корпоративной банковской карты позволяет использовать ее несколькими сотрудниками для отплаты расходов связанных с деятельностью организации.

Для осуществления учета и контроля движения корпоративных карт (на предъявителя) в организации разрабатывают внутреннее положение о порядке использования карт, а также регистр их учета и движения.

Таким образом, права и обязанности по договору банковского счета могут осуществляться исключительно владельцем счета или уполномоченным им лицом (держателем карты). Другое лицо эти права и обязанности осуществлять не может. В случае установления банком факта нарушения договора и норм Положения, то есть факта передачи именной карты третьему лицу, банк вправе заблокировать карту для использования. Использование корпоративной банковской карты несколькими сотрудниками допустимо при оформлении карты на предъявителя.