Программа семинара:
- Бухучет
Применение новых и обновленных Стандартов:
— ФСБУ 5/2019 «Запасы», ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», ПБУ 16/02
«Информация по прекращаемой деятельности»
Подготовка к изменениям на 2022 год:
— ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды» и 26/2020 «Капитальные вложения»
- Налог на прибыль
Разбор нововведений 2021 года
— пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
— передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
— расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
— резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
— доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
— доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
— убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
— резервы в налоговом учете (резерв по сомнительным долгам, резерв на отпуска и на выплату вознаграждений по итогам года)
Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях
- НДС
Разбор нововведений 2021 года:
— порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
— новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
— НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
Раздельный учет при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций, применение вычетов, заполнение декларации
Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж
- Ответы на вопросы по теме семинара
Подробнее по ссылке
